債権譲渡によって入金期日前に素早く資金調達を行う方法がファクタリングです。ファクタリングは債権譲渡なので、サービスを利用する企業の信用力ではなく売掛先企業の信用力が審査されます。赤字決済や債務超過の場合、税金や社会保険料を滞納している場合でも債権譲渡なのでサービスを利用できます。一般的に企業間取引では商品やサービスを販売してもすぐに代金が入金されるわけではなく売掛債権が発生します。
売掛金の回収には1か月から2か月ほどかかるのが通常であり、売上があっても当面の資金が足りなくなる可能性が存在します。ファクタリングを利用すれば売掛債権をすぐに経現金化できるので資金繰りが改善されます。資金を得るという目的は金融機関からの融資と同じですが、もともと得られるはずだった代金を期日より早く受け取るという点に違いがあります。銀行から融資を受ける場合には企業の信用力が問われ、審査には数週間から数か月ほどかかるのが通常です。
ファクタリングは即日から数日程度で資金調達が可能なので、急いで経営資金が必要な場合に適しています。債権譲渡は担保や保証人も不要なため、銀行からの融資よりも気軽に利用できるというメリットもあります。ファクタリングは契約に関わる企業の数によって2社間と3社間に分類できます。2社間はファクタリング会社とサービスを利用する企業だけが関与します。
この方法は債権譲渡の事実を売掛先に知られることがなく現金化までの時間が早いのが特徴です。売掛先も関与する3社間での取引は、2社間での取引と比べて手数料が安くなります。
